為落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開來”，持續(xù)深入貫徹《中共宜昌市委關(guān)于進(jìn)一步激勵(lì)廣大干部敢闖敢為擔(dān)當(dāng)作為的意見》及《宜昌市容錯(cuò)糾錯(cuò)實(shí)施辦法》等文件精神，推動(dòng)全市各地各單位精準(zhǔn)開展容錯(cuò)糾錯(cuò)，更加有效有力地激勵(lì)干部開拓進(jìn)取、干事創(chuàng)業(yè)，現(xiàn)將5起審計(jì)容錯(cuò)糾錯(cuò)典型案例通報(bào)如下：
案例1：對(duì)宜昌交運(yùn)集團(tuán)客運(yùn)有限公司采購汽車程序不規(guī)范問題予以容錯(cuò)糾錯(cuò)案
【基本案情】宜昌市審計(jì)局在對(duì)宜昌交運(yùn)集團(tuán)客運(yùn)有限公司審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)，2022年11月，宜昌交運(yùn)集團(tuán)客運(yùn)有限公司通過置換方式采購18輛純電動(dòng)汽車，經(jīng)報(bào)控股公司審批同意采用非公開招標(biāo)方式選定供應(yīng)商宇通客車股份有限公司，交易總價(jià)為新車1440萬元，抵扣舊車處置收入361萬元，實(shí)際支付1079萬元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，此采購項(xiàng)目金額超出控股公司規(guī)定的公開招標(biāo)限額，應(yīng)采取公開招標(biāo)方式。
【處理結(jié)果】針對(duì)上述問題，市審計(jì)局經(jīng)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)研究決定啟動(dòng)容錯(cuò)糾錯(cuò)程序。會(huì)議認(rèn)為，由于三年疫情對(duì)公交運(yùn)營事業(yè)產(chǎn)生重大影響，客運(yùn)公司以謹(jǐn)慎投資為原則，在綜合考慮未來發(fā)展和現(xiàn)實(shí)需要的情況下，于2022年10月決定啟動(dòng)車輛購置項(xiàng)目，但新能源汽車購置補(bǔ)貼政策于2022年12月31日到期，為了爭(zhēng)取時(shí)間，客運(yùn)公司報(bào)經(jīng)控股公司審批同意采取非公開招標(biāo)方式采購。2022年12月5日，客運(yùn)公司與供應(yīng)商宇通客車股份有限公司簽訂車輛買賣合同，享受了廠商以舊換新政策和新能源補(bǔ)貼，節(jié)約了采購成本，更新了使用年限長(zhǎng)老化嚴(yán)重而存在安全隱患的部分城際公交車輛，有效保障了城區(qū)公交運(yùn)營安全。根據(jù)《宜昌市容錯(cuò)糾錯(cuò)實(shí)施辦法》及《宜昌市審計(jì)機(jī)關(guān)容錯(cuò)糾錯(cuò)實(shí)施辦法》等文件精神，客運(yùn)公司上述問題屬于為提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，基于實(shí)際需求而違反采購制度的問題，經(jīng)集體研究決定予以容錯(cuò)，不在審計(jì)報(bào)告中反映，并責(zé)成其今后嚴(yán)格履行控股公司內(nèi)部采購制度。
案例2：對(duì)市園林中心調(diào)整預(yù)付款標(biāo)準(zhǔn)支付海綿城市建設(shè)專項(xiàng)資金問題予以容錯(cuò)糾錯(cuò)案
【基本案情】宜昌市審計(jì)局在對(duì)市園林中心進(jìn)行審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)，2022年12月15日，市園林中心收到上級(jí)撥付的海綿城市建設(shè)專項(xiàng)資金6400萬元，以工程進(jìn)度款、預(yù)付款的名義撥付到卷橋河濕地生態(tài)保護(hù)和修復(fù)等8個(gè)項(xiàng)目。其中，市園林中心按照合同約定于12月23日撥付點(diǎn)軍大道周邊綠化提升工程（二期）EPC總承包項(xiàng)目預(yù)付款374．12萬元（占合同總價(jià)的15％），但12月27日，市園林中心經(jīng)黨委會(huì)研究決定簽訂補(bǔ)充協(xié)議，將預(yù)付款標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為500萬元，并于12月29日補(bǔ)充支付125．88萬元。該行為違反了招標(biāo)投標(biāo)法關(guān)于“招標(biāo)人和中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議”的規(guī)定。
【處理結(jié)果】針對(duì)上述問題，市審計(jì)局經(jīng)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)研究決定啟動(dòng)容錯(cuò)糾錯(cuò)程序。會(huì)議認(rèn)為，市園林中心違規(guī)調(diào)整上述項(xiàng)目預(yù)付款金額，主要是考慮到專項(xiàng)資金12月才撥付到位，需在年底完成支付。且進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，截至2023年8月審計(jì)時(shí)，該項(xiàng)目已完成80％工程量，但市園林中心尚未支付工程進(jìn)度款，未形成資金的實(shí)際占用及損失。根據(jù)《宜昌市容錯(cuò)糾錯(cuò)實(shí)施辦法》及《宜昌市審計(jì)機(jī)關(guān)容錯(cuò)糾錯(cuò)實(shí)施辦法》等文件精神，此問題屬于因上級(jí)資金到位晚等原因?qū)е碌馁Y金使用不合規(guī)，經(jīng)市審計(jì)局集體研究決定予以容錯(cuò)，不在審計(jì)報(bào)告中反映。
案例3：對(duì)原興山縣住建局項(xiàng)目重大設(shè)計(jì)變更未履行審批程序問題予以容錯(cuò)糾錯(cuò)案
【基本案情】興山縣審計(jì)局在對(duì)原興山縣住建局進(jìn)行審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)，2022年4月21日，興山縣發(fā)展和改革局批復(fù)原興山縣住建局“興山縣高鐵站場(chǎng)至峽口旅游碼頭沿線生態(tài)環(huán)境綜合整治項(xiàng)目”，估算總投資459．98萬元，建設(shè)工期3個(gè)月。2022年5月，原興山縣住建局通過競(jìng)爭(zhēng)性磋商方式采購該項(xiàng)目施工方并簽訂合同，金額為388．82萬元。經(jīng)第三方機(jī)構(gòu)審定，該項(xiàng)目結(jié)算金額為421．10萬元，其中合同內(nèi)306．51萬元、合同外新增114．59萬元，新增金額超過原合同價(jià)的10％，屬于重大設(shè)計(jì)變更，但原興山縣住建局未報(bào)主管部門審批，違反了政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理規(guī)定。
【處理結(jié)果】針對(duì)上述問題，興山縣審計(jì)局經(jīng)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)研究決定啟動(dòng)容錯(cuò)糾錯(cuò)程序。會(huì)議認(rèn)為，該項(xiàng)目屬于縣委“奮戰(zhàn)八十天全力迎高鐵”指揮部重點(diǎn)推進(jìn)的高鐵基礎(chǔ)設(shè)施配套項(xiàng)目，于2022年5月27日開工，2022年7月24日竣工，工期短、時(shí)間緊、任務(wù)重，為了加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，做好興山高鐵開通前期配套工作，原興山縣住建局未按規(guī)定履行重大設(shè)計(jì)變更程序，在報(bào)指揮部研究后，根據(jù)開通高鐵的實(shí)際配套需求對(duì)部分工程內(nèi)容進(jìn)行了調(diào)整。最終該項(xiàng)目按期完成建設(shè)，確保了興山高鐵順利開通運(yùn)營，為興山縣全面迎接高鐵時(shí)代、搶抓發(fā)展機(jī)遇提供了支撐。根據(jù)《宜昌市容錯(cuò)糾錯(cuò)實(shí)施辦法》及《宜昌市審計(jì)機(jī)關(guān)容錯(cuò)糾錯(cuò)實(shí)施辦法》等文件精神，此問題屬于為加快推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)造成的設(shè)計(jì)變更不規(guī)范，經(jīng)興山縣審計(jì)局集體研究決定予以容錯(cuò)，不在審計(jì)報(bào)告中反映，并責(zé)成其今后嚴(yán)格履行項(xiàng)目建設(shè)程序。
案例4：對(duì)秭歸縣城污水管網(wǎng)完善及西楚污水處理廠工程先建后批問題予以容錯(cuò)糾錯(cuò)案
【基本案情】秭歸縣審計(jì)局在對(duì)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)，2019年11月，宜昌市發(fā)改委批復(fù)秭歸縣城污水管網(wǎng)完善及西楚污水處理廠工程項(xiàng)目，業(yè)主為湖北秭歸經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)，估算總投資8690萬元，工期36個(gè)月。同月，秭歸縣政府召開專題會(huì)議，要求加快項(xiàng)目建設(shè)以解決金缸城新區(qū)及周邊企業(yè)污水排放問題，項(xiàng)目隨即開始施工。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)，該項(xiàng)目于2020年3月取得初設(shè)批復(fù)，于10月辦理施工許可證，屬于先建后批，違反了工程建設(shè)相關(guān)規(guī)定。
【處理結(jié)果】針對(duì)上述問題，秭歸縣審計(jì)局經(jīng)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)研究決定啟動(dòng)容錯(cuò)糾錯(cuò)程序。會(huì)議認(rèn)為，截至2019年10月，西楚食品產(chǎn)業(yè)園區(qū)內(nèi)無污水處理配套設(shè)施，周邊群眾反響強(qiáng)烈，不能滿足上級(jí)環(huán)保督察要求，亟須啟動(dòng)西楚污水處理廠建設(shè)；且汛期大雨導(dǎo)致該項(xiàng)目所處地塊邊坡出現(xiàn)險(xiǎn)情，泥沙沖擊居民房屋，給周邊居民帶來安全隱患。但該地塊情況復(fù)雜，無法立即辦理相關(guān)手續(xù)。為了迅速消除安全隱患，保障周邊群眾生命財(cái)產(chǎn)安全，湖北秭歸經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)經(jīng)集體研究決定在完善相關(guān)手續(xù)的同時(shí)，提前實(shí)施邊坡防護(hù)、水土流失治理、防洪防汛設(shè)施等臨建內(nèi)容。經(jīng)審計(jì)核實(shí)，西楚污水處理廠工程在后期補(bǔ)辦了施工許可證等手續(xù)，于2021年9月建成投入使用，縮短了整體建設(shè)工期，有效消除了安全隱患、緩解了周邊片區(qū)污水處理難的問題，群眾滿意度高。同時(shí)，該工程先后獲得“湖北省建設(shè)優(yōu)質(zhì)工程（楚天杯）”等五項(xiàng)榮譽(yù)。根據(jù)《宜昌市容錯(cuò)糾錯(cuò)實(shí)施辦法》及《宜昌市審計(jì)機(jī)關(guān)容錯(cuò)糾錯(cuò)實(shí)施辦法》等文件精神，此問題屬于為加快實(shí)施民生項(xiàng)目未按規(guī)定履行施工手續(xù)的情形，經(jīng)集體研究決定予以容錯(cuò)，不在審計(jì)報(bào)告中反映，并責(zé)成其今后嚴(yán)格規(guī)范工程建設(shè)管理。
案例5：對(duì)市計(jì)量檢定測(cè)試所提前向供應(yīng)商支付車輛采購款問題予以容錯(cuò)糾錯(cuò)案
【基本案情】宜昌市審計(jì)局在對(duì)市市場(chǎng)監(jiān)督管理局進(jìn)行審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)，2021年7月，市計(jì)量檢定測(cè)試所啟動(dòng)充電樁檢測(cè)車采購程序，在廣泛調(diào)研及車輛選型的基礎(chǔ)上，經(jīng)履行政府采購程序，選定湖北大力專用汽車有限公司為最終供應(yīng)商，雙方于2021年11月30日簽訂采購合同，總價(jià)為24．8萬元，約定預(yù)付8萬元，剩余尾款于交車當(dāng)日一次性付清。2021年12月6日，市計(jì)量檢定測(cè)試所預(yù)付定金8萬元，12月20日，通過遠(yuǎn)程視頻方式驗(yàn)收車輛并支付尾款16．8萬元，但車輛于2022年4月才交付到位，違背了原合同中“交車當(dāng)日付清尾款”的約定。
【處理結(jié)果】針對(duì)上述問題，市審計(jì)局經(jīng)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)研究決定啟動(dòng)容錯(cuò)糾錯(cuò)程序。會(huì)議認(rèn)為，市計(jì)量檢定測(cè)試所車輛購置項(xiàng)目已列入2021年度部門預(yù)算，根據(jù)財(cái)政資金管理辦法的規(guī)定，如項(xiàng)目資金當(dāng)年未支付，將全額收回預(yù)算。2021年11月，市計(jì)量檢定測(cè)試所經(jīng)政府采購程序與供應(yīng)商簽訂合同，計(jì)劃12月支付價(jià)款交車，但由于當(dāng)月疫情嚴(yán)重，無法到場(chǎng)驗(yàn)收，且國庫關(guān)賬結(jié)算在即，市計(jì)量檢定測(cè)試所經(jīng)集體研究決定通過遠(yuǎn)程視頻方式驗(yàn)收車輛并支付尾款16．8萬元。同時(shí)，由于專用車輛在取得特種車輛公告前不得駛離廠區(qū)及交付，疫情緩解后，工信部門才完成驗(yàn)收及公告等手續(xù)，直到次年4月辦理車輛交付。根據(jù)《宜昌市容錯(cuò)糾錯(cuò)辦法》及《宜昌市審計(jì)機(jī)關(guān)容錯(cuò)糾錯(cuò)實(shí)施辦法》等文件精神，市計(jì)量檢定測(cè)試所上述問題屬于疫情等客觀原因造成的履行合同不規(guī)范，宜昌市審計(jì)局經(jīng)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)決定予以容錯(cuò)，不將此問題納入審計(jì)報(bào)告反映，并責(zé)成市計(jì)量檢定測(cè)試所今后加強(qiáng)采購合同管理。
（來源：湖北日?qǐng)?bào)客戶端）